La Audiencia Nacional dictamina que Price Waterhouse Coopers (PwC) enfrentará juicio por presunta estafa en el Banco Popular

La Audiencia Nacional dictamina que Price Waterhouse Coopers (PwC) enfrentará juicio por presunta estafa en el Banco Popular

En un veredicto histórico, la Audiencia Nacional ha dictaminado que la firma de auditoría Price Waterhouse Coopers (PwC) enfrentará un juicio oral por su presunta implicación en la estafa que llevó al Banco Popular a la quiebra en 2017. Según la fiscalía, PwC habría incurrido en negligencia grave al no detectar las irregularidades contables que se produjeron en la entidad financiera. Con esta decisión, la justicia española da un paso importante en la investigación de uno de los casos de corrupción financiera más sonados de la historia reciente en España.

PwC enfrentará juicio por estafa en el Banco Popular

La Audiencia Nacional ha ratificado que la consultora PwC deberá ir a juicio por supuesta estafa a los inversores y falsedad contable en el Banco Popular. La sala de lo Penal no ha aceptado el recurso presentado por la consultora contra el auto del procesamiento que dictó el pasado 4 de marzo el juez José Luis Calama.

Se acusa a la consultora de haber sido consciente de prácticas empresariales falsarias en la entidad bancaria perjudiciales para los accionistas. El juez Calama falló a favor de llevar a juicio a Ángel Ron, expresidente del banco, así como a doce directivos más. La sentencia también llamaba a declarar a la consultora PwC por delitos de estafa a los inversores y falsedad contable en la ampliación de capital de 2016.

PwC pidió el sobreseimiento alegando que no hay evidencias de la comisión del hecho delictivo, y defendiendo que no ha probado la eficacia de su modelo de cumplimiento normativo para evitar la supeditación de los informes de auditoría elaborados por sus empleados a los intereses de la entidad auditada, en este caso, el extinto Banco Popular.

La Sala considera que los hechos presuntamente delictivos presentan caracteres de delito, por mucho que se intente desligarla de la trama presuntamente delictiva, y en el auto de procesamiento constan claramente explicados los indicios que llevan al juez instructor a considerar presuntamente punibles determinados actos u omisiones.

Aunque es cierto que no se aportaron los documentos acreditativos de los mecanismos de revisión interna de los auditores, no quedan nítidas las fechas de implantación de los protocolos de detección y prevención de delitos aprobados antes de la aprobación del aumento de capital.

La AN rechaza el recurso de Ángel Ron, que irá a juicio por presunta estafa. Además, tales programas de cumplimiento no pueden ser concebidos como salvoconductos para evitar la impunidad de las personas jurídicas, destaca el auto.

No puede afirmarse sin más que PwC fiscalizó adecuadamente las auditorías encomendadas a sus socios José María Sanz Olmeda, auditor del banco hasta 2016, y Pedro Barrio, que reemplazó a su colega hasta la resolución -ambos procesados-, correspondientes a los ejercicios de 2015 y 2016, y se aprecian elementos incriminatorios que revelan que la firma era conocedora de prácticas empresariales presuntamente falsarias y perjudiciales para los accionistas del Banco Popular.

Entre ellas, la sala de lo Penal cita la estructura de refinanciación encubierta de Thesan Capital, empresa radicada en Luxemburgo a través de la cual el Popular habría ocultado agujeros contables. Todo ello, prosigue el auto, tendrá que aclararse en el correspondiente juicio oral, concluyen los magistrados.